O presente livro integra-se na temática Prática Financeira, cujo estudo se iniciou com a publicação do volume I – Análise Económica e Financeira. Aborda a Gestão Financeira que gere as tarefas que integram a função financeira, de forma a levar a cabo, eficazmente, os objectivos da empresa, preocupando-se com três parâmetros essenciais: a rendibilidade, a segurança (risco económico e financeiro) e o ritmo de crescimento da empresa.
Neste 2º volume são analisados temas como a gestão da tesouraria, as aplicações financeiras, o financiamento das empresas e o planeamento financeiro integrados na moderna gestão financeira que tem como âmbito os domínios definidos na equação: FML = NFM + TRL.
Inclui ainda diversas aplicações financeiras em Excel, cuja resolução é igualmente apresentada em www.lidel.pt assim como em www.escolacarlosnabais.org, juntamente com a apresentação de slides sobre alguns dos temas dos volumes I e II. Ao longo do manual são também incluídos exemplos práticos e exercícios com resolução.
Refira-se que esta nova edição foi actualizada com base no Sistema de Normalização Contabilística.
Capítulo I – Gestão Financeira a Curto Prazo
1.1 Introdução
1.2 Indicadores do Equilíbrio Financeiro
1.3 Gestão de Tesouraria
1.4 Gestão das Necessidades em Fundo de Maneio
1.4.1 Gestão do realizável
1.4.2 Gestão de stocks
1.4.3 Gestão de dívidas a curto prazo
1.5 Gestão de Tesouraria e os Bancos
1.5.1 Apoio à tesouraria
1.5.2 Rendibilidade da tesouraria
1.5.3 Pagamentos
1.5.4 Recebimentos
Capítulo II – Aplicações Financeiras
2.1 Produtos Financeiros
2.2 Elementos Básicos de Cálculo Financeiro
2.2.1 Regimes de capitalização
2.2.2 Capitalização e actualização
2.2.3 Desconto bancário de letras
2.2.4 Reforma de letras
2.2.5 Taxas equivalentes
2.2.6 Taxas nominais e efectivas
2.2.7 Rendas
2.2.8 Tabelas
2.3 Exercícios
Capítulo III – Financiamento da Empresa
3.1 Plano de Negócios
3.1.1 Áreas essenciais a incluir no Plano de Negócios
3.1.2 Elaboração do Plano de Negócios
3.2 Financiamento a Curto Prazo
3.2.1 Crédito bancário de curto prazo
3.2.2 Crédito de fornecedores
3.2.3 Factoring
3.2.4 Créditos documentários (linhas de crédito à exportação)
3.2.5 Papel comercial
3.2.6 Sociedades para a aquisição de crédito
3.2.7 Outras formas de financiamento a curto prazo
3.2.8 Taxas de juro: EURIBOR
3.3 Financiamento a Médio e a Longo Prazo
3.3.1 Capital inicial, aumento do capital social e autofinanciamento
3.3.2 Empréstimos bancários de médio e longo prazo
3.3.3 Empréstimos obrigacionistas
3.3.4 Locação financeira
3.3.5 Locação operacional
3.3.6 Capital de risco
3.3.7 Fianças e garantias bancárias
3.3.8 Financiamento de material de transporte
3.3.9 Microcrédito
3.4 Financiamento à Importação
3.5 Bolsa de Valores
3.6 Risco
3.7 Exercícios
Capítulo IV – O Planeamento Financeiro a Curto Prazo
4.1 O Processo de Gestão
4.2 Necessidade do Planeamento Financeiro
4.3 Gestão Orçamental
4.4 Metodologia de Elaboração das Demonstrações Financeiras
4.5 Contabilidade vs. Gestão Orçamental
4.6 Exercícios
4.7 Análise Económica e Financeira Previsional
Capítulo V – Planeamento Financeiro a Médio e Longo Prazo
5.1 Planos e Orçamentos
5.2 Caracterização dos Meios de Financiamento
5.3 Política Financeira da Empresa
5.4 Fontes de Financiamento da Empresa
Capítulo VI – Aplicações em EXCEL
6.1 Introdução
6.2 Exercícios
Carlos Alberto da Fonseca Nabais
Licenciado em Finanças pelo Instituto Superior de Economia de Lisboa. Exerce funções directivas num Gabinete de Contabilidade e Formação. Técnico Oficial de Contas. Lecciona Contabilidade Geral, Contabilidade Analítica, Economia e Cálculo Financeiro. Autor de diversos livros e artigos nas áreas de Contabilidade e Fiscalidade, nomeadamente Prática Financeira, Prática Fiscal, Prática Administrativa e Prática Contabilística. Co-autor da obra Microeconomia – Lições & Exercícios.
Francisco Coelho Nabais
Licenciado em Gestão de empresas pela Universidade Lusíada de Lisboa. Exerce funções directivas num Gabinete de Contabilidade e Formação. Co-autor dos livros Prática Financeira e Prática Contabilística.